Cómo transferir la propiedad de una persona a otra
La mayoría de los padres quieren dar a sus hijos ventajas que nunca tuvieron al crecer. Si usted tiene los medios financieros, puede ser atractivo pensar en regalar bienes inmuebles a su hijo. Pero antes de hacerlo, debe asegurarse de entender el impuesto sobre donaciones de bienes inmuebles y cómo se aplicará a su situación.
Según el Servicio de Impuestos Internos (IRS), el impuesto sobre donaciones se aplica siempre que un individuo transfiere una propiedad a otra persona sin recibir a cambio el valor total de mercado. Aunque se llama impuesto sobre donaciones, el impuesto se aplica tanto si la propiedad se considera un regalo como si no.
Este impuesto se instituyó para que los individuos ricos no puedan encontrar lagunas para evitar el pago de impuestos sobre el patrimonio. El donante de la propiedad suele ser el responsable de presentar la declaración del impuesto sobre donaciones y de pagar los impuestos debidos, pero, en circunstancias especiales, el receptor puede aceptar pagar el impuesto.
En comparación, el impuesto sobre el patrimonio se aplica cuando la propiedad se transfiere después de la muerte. A medida que los impuestos sobre el patrimonio pierden importancia para la mayoría de los contribuyentes, la estrategia de regalar bienes en vida es cada vez más relevante para la mayoría.
Implicaciones fiscales de la transmisión de bienes a un familiar
Los días y semanas posteriores al fallecimiento de un ser querido son agotadores. Lo que debería ser un tiempo de luto se suele dedicar a liquidar las facturas médicas, a contactar con amigos y familiares y, por supuesto, a preocuparse por lo que va a pasar con la casa. En algunos casos, eso significa la transferencia de la propiedad después de la muerte sin testamento.
Es fácil ver por qué la herencia y el traspaso de la propiedad pueden ser complicados. Su casa puede haber sido heredada por múltiples personas, y algunos de esos beneficiarios pueden estar ubicados en el extranjero o en el extranjero. En algunos casos, la familia puede tener que resolver la transferencia de la propiedad después de la muerte sin testamento. Incluso la transferencia de la propiedad después de la muerte con un testamento puede ser difícil.
Si no se sabe qué pasa con una casa cuando el propietario fallece, pueden surgir muchas preguntas. ¿Qué pasa si los miembros de la familia disputan la ejecución del testamento? ¿Qué pasa si todavía hay miembros de la familia viviendo en la casa? ¿Quién es el responsable de asumir las cuotas de la hipoteca?
En esta guía, haremos todo lo posible para responder a todas estas preguntas y más. Y recuerde que éste puede ser un tema emotivo. Si se siente estresado o abrumado por las exigencias de la propiedad repentina, acuda a un amigo, familiar o consejero para que le apoye y aconseje.
Cómo transferir el título de propiedad a un familiar
Vender una casa a un familiar puede ser más complicado de lo que cree. Aunque intente hacerlo sin ayuda profesional para ahorrar dinero, hay problemas a los que podría enfrentarse -como posibles implicaciones fiscales o dificultades familiares- que de otro modo evitaría mediante el proceso tradicional de compra de vivienda con un profesional.
Cuando se vende una casa a alguien que no se conoce, se conoce como una transacción en condiciones de igualdad, lo que significa que las dos partes llegaron al acuerdo de compra de forma libre e independiente. Lo que se espera es que cada parte negocie el precio más ventajoso y, en la mayoría de los casos, un tasador que trabaja en nombre del prestamista lo confirmará.
Sin embargo, cuando usted está relacionado con la persona que participa en la transacción, el IRS no considera que se trate de una transacción en condiciones de igualdad, y en su lugar se refiere a ella como una transacción controlada. El IRS examinará el precio de venta para ver si refleja el valor justo de mercado o si el vendedor está regalando al comprador un precio de venta mucho más bajo.
¿Cómo puedo transferir una propiedad a un familiar de forma rápida y eficaz?
Si usted es propietario de un inmueble, es posible que en algún momento haya pensado en regalarlo a un amigo o familiar. Algunas personas regalan bienes inmuebles tras su fallecimiento, mientras que otras se los dan a sus hijos adultos para ayudarles a empezar bien la vida.
Al fin y al cabo, si tiene medios económicos, puede ser atractivo regalar una casa a su hijo. Pero antes de hacerlo, hay algunas consecuencias fiscales que debe tener en cuenta. Si lo hace de forma estratégica, hay formas de regalar bienes inmuebles y minimizar al mismo tiempo la posible carga fiscal.
Para ilustrar esta idea, veamos a los personajes ficticios Johnny y Moira, que se plantean regalar un inmueble a su hijo, David, como regalo de bodas. La pareja pagó 350.000 dólares por la propiedad, y Johnny y Moira se preguntan qué normas del IRS deben conocer.
Cada vez que se regala a otra persona una propiedad valorada en más de 15.000 dólares, hay que rellenar un formulario de impuesto sobre donaciones. Pero todo el mundo recibe una exención de por vida del impuesto sobre el patrimonio y las donaciones de 11,7 millones de dólares por persona, que es superior a los 11,58 millones de dólares de 2020.